En pengestrømsopgørelse viser, hvordan virksomhedens penge har bevæget sig i en periode.
Hvad betyder pengestrømsopgørelse?
Pengestrømsopgørelsen forklarer cash flow ved at vise, hvor pengene kommer fra, og hvad de er brugt på.
Den er typisk delt i:
- Drift: pengestrøm fra den daglige drift
- Investering: køb og salg af aktiver
- Finansiering: lån, afdrag, udbytte og kapital
Hvad bruger man pengestrømsopgørelsen til?
- Forstå likviditet: Hvorfor steg eller faldt pengene?
- Vurdere driftens styrke: Skaber driften penge i sig selv?
- Se finansieringsbehov: Skal virksomheden låne eller skaffe kapital?
Typiske fejl i praksis
- Man forveksler overskud med cash flow.
- Man ser kun på driften og glemmer investeringer og finansiering.
- Man bruger én periode og overser udvikling.
- Man tolker pengestrømsopgørelsen uden at se på balance og resultatopgørelse.
Ofte stillede spørgsmål om Pengestrømsopgørelse
Hvad er en pengestrømsopgørelse?
Hvad er en pengestrømsopgørelse?
Hvad viser en pengestrømsopgørelse?
Den viser pengestrøm fra drift, investering og finansiering, så man kan se, hvad der påvirker likviditeten.
Pengestrømsopgørelse eller cash flow?
Cash flow er selve pengestrømmen.
Pengestrømsopgørelsen er rapporten, der forklarer den.