Cash flow er virksomhedens pengestrøm. Det viser, hvor mange penge der kommer ind og går ud i en periode.
Hvad betyder cash flow?
Cash flow handler om likviditet i praksis. En virksomhed kan godt have overskud i regnskabet og stadig mangle penge, hvis pengene ikke kommer ind i tide.
Cash flow deles ofte op i:
- Drift: pengestrøm fra den daglige drift
- Investering: køb og salg af aktiver
- Finansiering: lån, afdrag og udbytte
Hvad bruger man cash flow til?
- Vurdere om virksomheden kan betale regninger: Likviditet i praksis.
- Se om driften “bærer sig selv”: Kommer der penge ud af driften?
- Forstå behov for finansiering: Skal virksomheden låne eller hente kapital?
Typiske fejl i praksis
- Man forveksler overskud med cash flow.
- Man kigger kun på én måned og overser sæson.
- Man ignorerer investeringer, der trækker likviditeten.
- Man ser på cash flow uden at se på udvikling over tid.
Ofte stillede spørgsmål om Cash flow
Hvad er cash flow?
Cash flow er pengestrømmen ind og ud af virksomheden i en periode.
Hvad viser cash flow?
Det viser, om virksomheden genererer penge, eller om den bruger flere penge end den får ind.
Hvorfor er cash flow vigtigt?
Fordi det påvirker, om virksomheden kan betale løn, regninger og afdrag. Likviditet kan være kritisk, selv hvis regnskabet viser overskud.